电商资产负债表怎么做

　　毕业后在一家制造企业工作了十几年。在进入电商商圈之前，我一直以为电商的账务处理会比制造企业轻松很多。因为电商行业大多是进口销售成品的纯贸易企业。况且天猫有后台，可以让你引导数据。一个偶然的机会，我去年在电商行业工作了一年。和我预想的有点不一样。这没有我想象的那么容易。的确，在大部分电商企业中，成本相对容易，毕竟不生产自己的产品。但电商行业实际上相当于零售业，数据量非常巨大，频繁的商品交换增加了财务对账的难度。而且，电子商务虽然发展了很多年，但相比传统行业，还是在细节上有所欠缺。很多电商积累了几年，体量越来越大。现在他们才刚刚开始建立一个金融体系。但是有丰富电商经验的财务人员会比较少，感觉很多公司还是在摸着石头过河。所以，我想总结一下过去一年的经验。一、回顾总结我去年的收获；第二，希望自己摸索总结的经验可以帮助到一些刚进入电商圈，比较迷茫的同事。毕竟去年年初的时候，我也很迷茫，真的希望有人能开着灯试点试点。 　　

　　很多电商都是两条线经营：分销和自营。所谓分销，有点像我们所说的线下批发。对于一些电商品牌来说更是如此。除了开设更多的商店和抢占市场份额，他们更注重分销管理。这里分两条线来说说电商行业的会计处理。 　　

　　在讲账务处理之前，首先要知道一个业务系统，叫聚水潭，闽南很多电商都在用这个系统。这个系统根据你的账单收费。与制造企业不同，财务软件有完整的供应链。很多电商只有业务系统。即使有财务系统，也是和业务系统分开的。去年我公司就计划把聚水潭和金蝶的财务系统连接起来，让财务人员直接从财务系统提取数据做账。但后来由于高管变动等原因未能成行。此外，更多的企业正在将财务系统从业务系统中分离出来。所以我们需要从池子里提取数据，整理成我们需要的，然后录入财务系统。因此，如何从业务系统中提取数据，如何将提取的数据加工成我们需要的东西，就显得非常重要。汇聚池的维度如此之多，这里就没办法详细解释了。但幸运的是，这是一个租赁系统。所以后续服务还是很不错的。只要有什么不清楚的地方，都可以和软件方沟通。首先，你得搞清楚池子的工作原理和流程，否则无法开始工作。 　　

　　第二个要说的是分销，因为我去年服务的公司的品牌管理。最大的营业额是在分配。而且一般以经销为主的企业，即使是自营，这些自己家开的自营店，都算作总公司的一个经销商进行核算，然后自负盈亏。配送开票数量完全可以参考水潭的开票报告。但是，据水潭说，这是一个为商业设计的系统。可以根据水潭的进销存报表来计算数量，但是要手工核对金额然后用VLOOKUP函数导入，再计算库存金额。如果聚水滩的商品信息有专人维护，维护的很好，可以直接从聚水滩的商品信息中的成本价中提取成本单价。这里需要具体情况具体分析。 　　

　　在核算过程中，通过导出两个报表，即聚水滩销售主题分析和售后主题分析，对分销收入进行整理。前者需要检查的维度是发货日期，后者选择入库日期。导出数据后，您可以在处理数据前使用开票报告对其进行检查。如果导出数据正确，开票报告的销售出库数量=销售主题分析的实际出库数量。开票报告销售退货数量=售后主题分析实际退货数量。因为池的维度比较复杂，所以在导入数据时一定要注意选择合适的维度。如果以上两组数据都无法校验，说明条件选择有问题，需要重新选择条件。在做销售收入的时候，要看这两个报表的销售金额和售后金额。暂时不看成本。分销收入=销售主体分析的销售金额(财务)-售后主体分析的退货金额。配送的基本成本是以仓库中的进价作为销售成本。在这里，你可以自己整理出一个成本价，通过公式导入。或者要求产品部提供商品的进价。我们将在审核后导入它。还有一点需要注意的是快递费。在聚水潭设置商品重量和快递费时，一定要将每件商品分别称重后再放入聚水潭。如果是鞋子，每个码都要称重，因为鞋子大一码，有些重量会有较大偏差。如果我们不去称量每一个码而只取平均值或中值，会导致月底和快递物流公司核对时账面偏差过大。 　　

　　另一个需要注意的是退换货问题。由于电商退货过于频繁，有时有些退货仓库先入库，售后却没有及时处理，导致我们在售后主题分析中显示没有信息项。这个时候我们可能不知道是哪个经销商退的这个物品，或者是哪个平台和店铺从我们自己的店铺退的这个物品。这就容易导致我们在结转成本或者确认收入时的不准确。当仓库收到退回的货物，用PDA扫描入库时，我们在记账前首先要检查聚水滩“订单-退货退款”的地方是否有绑定订单号，也就是我们所说的非信息件。最好在核算前将所有非信息部分绑定，最大程度避免出错。一般退货都会有一个快递单号，用来搜索，然后绑定销售订单的内部订单号。绑定后，会在系统“订单-退款单”中生成退款单。退款单审核通过后，第二天的退货金额可以在售后主题分析中体现出来。如果是为了分销，我们一般已经提前收到经销商的付款。所以没有信息的经销商会自己找，提供订单号绑定我们的时候会审核，把钱退给经销商。 　　

　　最后说一下自营店的账务处理。这里最重要的是跟平台核实。如果平台存储有直接对接的数据池，VLOOKUP函数可以用于这种平台比较协调。但是去年我们公司有很多店铺没有接水潭，而是要在聚水潭自己操作人工下单。这就需要我们和运营沟通，下单时插入标签，并注明订单是哪个平台，哪个店铺的。如果平台上有回报，如果有回报。 　　

还有一个值得一提的是唯品的物流，唯品会分JIT订单和JITX订单。一部分是我们购买唯品袋子，物流找唯品会对账收款，一部分是走跨航物流。这一部分的物流费需要我们月末自己跟物流公司对账结算。如果有对接唯品的话，聚水潭里面会有一个菜单：“唯品会出仓“，导这个报表核对，同时导出销售主题分析辅助核对。在这两个报表里去提取自己所需要的信息，比如运单号，还有每个运单号的承运数量，重量等等。